VAT Registration

Value Added Tax (VAT) azaz Áfa regisztráció

 

Mi az áfa küszöb?

Az Egyesült Királyságban a HÉA-regisztrációs küszöbérték jelenleg 85 000 GBP. Ha vállalkozása éves forgalma meghaladja ezt a küszöbértéket, regisztrálnia kell az ÁFA-t. Ha 30 napon belül nem tesz eleget, bírsággal szembesülhet.

Fontos felismerni, hogy ez a szám változhat. A 2016-os áfa küszöb 83 000 fontot tett ki, és ez folyamatosan nőtt a 77 000 fontot kitevő 2012-ben és 64 000 fontot kitevő 2007-ben. Ellenőrizze, hogy a küszöbértéket minden egyes pénzügyi évre nézve mennyire van naprakész.

Azt is meg kell jegyezned, hogy ezt az értéket 12 hónapos gördülékenység alapján számolják (az adott ponttól számított utolsó 12 hónap), és nem a naptári év forgalmán alapul.

 

Regisztrálnom kell a HÉA-ra?

Tehát, ha forgalma meghaladja a 85 000 fontos áfa küszöbértéket, akkor regisztrálnia kell az áfát. Ön azonban önként dönthet úgy is, hogy regisztrálja cégét.

A HÉA-regisztrálás biztosítja, hogy készen áll a vállalkozás növekedésére – pozitív benyomást keltve az Ön szándékával kapcsolatban -, és lehetővé teszi a vásárlásokra vonatkozó HÉA visszaszerzését.

 

Milyen előnyökkel jár a HÉA-regisztráció?

Nyilvánvaló, hogy ha vállalkozása meghaladja a hozzáadottérték-adó küszöbértékét, akkor a HÉA-nyilvántartásba vétel elengedhetetlen ahhoz, Azonban az áfa nem csak a nagyobb vállalkozásokra vonatkozik, és mindenképpen érdemes mérlegelni ennek előnyeit és hátrányait.

A plusz oldalon a HÉA nyilvántartásba vétele azt jelenti, hogy:

  • Visszaszerezheti az ÁFÁ-t, amelyet akkor terheljük meg, ha árukat és szolgáltatásokat fizet. Az Ön által fizetett ÁFA, mint “előzetesen felszámított adó”, többet jelenthet, mint az ügyfelektől beszedett HÉA, a “kimenő adó”. Ha az előzetesen felszámított adó több, mint a kimenő adó, akkor visszavezetheti a különbséget a HMRC-től, és pénzt takarít meg.
  • Készen állsz a növekedésre. A HÉA-nyilvántartásba vételnél elkerülni fogja, hogy figyeljen a küszöbértékre, és meghatározza a vállalkozás által kibővített hangot. Regisztrálással is tiszteletet és elismerést szerezhet. Ha Ön nem regisztrált a HÉA-ra, más cégek tudni fogják, hogy az Ön forgalma egy bizonyos szint alatt van, és ezek alapján feltételezheti, hogy vállalkozása feltételezéseket tesz.

Mégis, lefelé:

  • Végül fizet többet a HMRC-nek. Ez akkor áll fenn, ha a “kimeneti adó” több, mint az “előzetesen felszámított adó” – a fent vázolt forgatókönyv fordítottja.
  • Több időt kell tölteni a papírmunkára. A HÉA a vállalatok nevében a kormány által beszedett adó, és Önnek vissza kell nyújtania a visszatérést, növelve a potenciális munkaterhelését. (Itt jó számviteli szoftver segíthet)
  • Át kell adnia a magasabb árakat az ügyfeleknek, különösen akkor, ha általában a nagyközönséggel foglalkozik, és nem a HÉA-nyilvántartásba vett vállalkozásokkal (akik visszaigényelhetik az ÁFA-t).

Ha a forgalma alacsonyabb a HÉA küszöbénél, akkor fontos, hogy gondosan mérje fel a helyzetet és hátrányait, és ha nem biztos benne, kérjen szakmai segítséget.

Milyen héa-rendszert kell használni?

Számos különböző HÉA-séma létezik a vállalkozások számára, ezért fontos megfontolni, hogy melyik a legjobb az Ön körülményeihez képest. Jellemző rendszerek a következők:

  • Az átalányadózási rendszer: ez olyan vállalkozások esetében, amelyek forgalma kevesebb, mint 150 000 font. E rendszer szerint a forgalmának egy százalékát a HMRC-nek fizetheti, az egyes iparágak számára megállapított kulcsokkal, de nem igényelheti vissza a vásárlásokkal járó áfát.
  • Készpénz-számviteli rendszer: Ez a kisvállalkozások körében gyakori, hiszen csak a HMRC-nek kell fizetnie a negyedév során ténylegesen kapott HÉA-bevételeket. Ez azonban azt jelenti, hogy a nem fizetett számlák után nem követelheti vissza az áfát. A vállalkozásoknak kevesebb mint £ 1,35 millió forgalmat kell bonyolítaniuk ahhoz, hogy hozzáférjenek ehhez a rendszerhez.
  • Éves számviteli rendszer: A negyedéves hozamok helyett ez a rendszer lehetővé teszi, hogy az egész év folyamán előleget fizessen az Ön számláján. Ezután benyújtja az egyik HÉA-bevallást és fizeti ki az összeget – vagy kérje vissza a visszatérítést minden túlfizetésért. Ez csak olyan vállalkozások számára támogatható, amelyeknek forgalma alacsonyabb, mint 1,35 millió font.

Ezek a legfontosabb lehetőségek, bár számos olyan ÁFA-kiskereskedelmi rendszer létezik ebben a szektorban.

 

Mire kell regisztrálnia az ÁFA-t?

Ha regisztrálnod kell a HÉA-t, akkor ez a legtöbb esetben online (vagy a VAT1 formanyomtatvány használatával). Mielőtt bejelentkezne, és elkezdi a regisztrációt, a következő információkra van szüksége:

  • Az Ön egyedi adózási referenciája. Ez egy tíz számjegyű szám, amelyet akkor küldenek, amikor regisztrál a Társasági adó megfizetésére.
  • A vállalkozás bankszámlájának adatai.
  • Cégének száma és regisztrált címe.
  • Az elmúlt két év összes kapcsolódó vállalkozásának adatai.

Előfordulhat, hogy szükség esetén szükség van az átruházott vagy megvásárolt vállalkozások részleteire.

 

A HÉA-regisztrálásnál a HÉA-regisztrációs igazolást (VAT4) kell megkapnia. Ez azt mondja:

  • az Ön HÉA-regisztrációs számát
  • az első HÉA-visszatérítés és -fizetés megadásának időpontja
  • a “bejegyzés tényleges dátuma”

A HÉA-nyilvántartási számot bármely olyan átvételi elismervényre vagy számlára fogjuk idézni, amelyben az ÁFA-t árukra és szolgáltatásokra alkalmazzák.